Как заполнить расчет имущественного налогового вычета

Обзор разъяснений по выплате имущественного вычета в июне 2014 года


При выплате платежей несколькими суммами, средства из бюджета возвращаются в размере ставки НДФЛ 13% только с фактически выплаченных взносов на недвижимость. Пояснить, как осуществляется расчет сумм для вычета и помочь заполнить декларацию, проконсультировать по оформлению расходных документов вам поможет частный бухгалтер.

Для объяснения порядка возврата налоговых отчислений плательщикам Минфин приводит наглядный пример с расчетами.



Если Вы купили квартиру за 5 000 000 рублей, и при этом 4 000 000 рублей оплатили за счет ипотечного кредита.

То сумма налогового вычета составит 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей) плюс 13% от суммы выплаченных процентов по кредиту.

Например, если срок кредита 10 лет, и проценты по кредиту за 10 лет составят 3 000 000 руб.

то сумма налогового вычета от суммы процентов составит 390 000 руб, и итоговая сумма к возврату для этого примера составит 650 000 руб.


Как заполнить 3-НДФЛ в 2014 году


Скачав программу, вы так же сможете выгрузить из нее готовый бланк налоговой декларации 3-НДФЛ.

Мы предлагаем вам скачать пустой бланк декларации 3НДФЛ в формате excel 3ndfl2013.xls [598 Kb] (cкачиваний: 373) Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ обязаны ее налогоплательщики.

Например, индивидуальные предприниматели, применяющие общепринятую систему налогообложения.

Декларацию по форме 3-НДФЛ добровольно сдают физические лица, получившие доход, например, от сдачи в аренду имущества, квартиры, продажи автомобиля.


Как заполнить заявление на имущественный вычет


Составьте текст заявления со ссылкой на 220 статью НК РФ, указанием налогового периода, за который желаете получить налоговый вычет, а также причину вычета.

Например:

«Я, Петров Иван Сергеевич, в соответствии со статьёй 220 НК РФ прошу по доходам 2010 года предоставить мне полагающийся имущественный налоговый вычет по произведенным фактически и подтвержденным документально расходам, которые связаны с продажей/покупкой недвижимого имущества в размере 900 000 (девятьсот тысяч) рублей»
.

Завершите заявление описанием приложений, то есть документов, которые подтверждают ваше право на налоговый имущественный вычет.


Как заполнить декларацию 3 — НДФЛ и получить налоговые вычеты


Все денежные суммы указываются в рублёвых показателях и в копейках (исключение — валюта).

Рекомендуем прочесть:  Налоговая московский район спб

Валютные показатели пересчитываются по официальному курсу ЦБ РФ.

Строка налога — полные рубли (округляется).

В форме за 2013 год есть изменения с 2012 годом (в основном замена ОКАТО на ОКТМО).

В поле ОКТМО указывается код муниципального образования 11 знаков.

В случае если ОКТМО менее 11 знаков, в пустующих строчках проставляется прочерк.

Вверху каждой страницы — ИНН.


Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: доходы, вычеты, порядок и образец заполнения


Чаще всего обязанность по сдаче данной налоговой декларации касается лиц, имеющих доходы, облагаемые НДФЛ.

Речь здесь идет об индивидуальных предпринимателях; нотариусах; адвокатах; физических лицах, получивших вознаграждение от лиц, не являющихся налоговыми агентами; физических лицах, получивших доход от продажи имущества, выигрыши, подарки и т.д.

Отметим, что для лиц, зарегистрированных в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, особенности исчисления сумм налога, порядок и сроки его уплаты установлены ст.


Заполнение декларации НДФЛ на имущественный вычет


Также особенностью составления декларации является то, что начинать заполнять ее следует с конца, за исключением титульного листа.

1. Титульный лист, в котором указываются следующие данные: код налогового органа, код страны, категория налогоплательщика, личные данные, номер паспорта и кода ИНН, статус налогоплательщика и адрес его места жительства, контактные данные, количество страниц документа.


Как заполнить 3-НДФЛ для получения вычета при покупке квартиры


Если вы хотите сдать декларацию 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры и иного жилья, сделать это можно в любое время в течение года.

Отчитаться можно за 3 предыдущих года.

Например, если вы купили квартиру, дом, комнату или другое жилье в 2014 году, то заполнить и подать 3-НДФЛ для получения имущественного вычета можно в течение 2015 года в размере, не превышающем вашего дохода за отчетный год (в данном примере 2014 год).

Заполняйте бланк декларации аккуратно, не ошибайтесь, иначе все придется начинать заново.


Бланки налоговых деклараций, инструкции, программы для заполнения деклараций


Узнать его можно по адресу http://www.gosspravka.ru.

Нажимаем на зелёный плюсик в верхнем поле и в появившемся окне заносим данные об организации из справки 2-НДФЛ.

Не забудьте поставить галочку в строке

«Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику»
.

Здесь выбираем вычеты, указанные в справке 2-НДФЛ.

 Причем никакие суммы вносить не нужно.

Программа рассчитает их автоматически.


Образец заполнения декларации 3-НДФЛ по имущественному вычету


Другими словами, вернуть налог из бюджета можно в том случае, когда приобретено жилье за собственные средства. 

Вычетом при продаже объекта не получится воспользоваться.

Выплату осуществляют согласно прибыли заявителя (в зависимости от размера произведенных платежей налога в государственную казну).

Сумма, зачастую, возвращается несколько лет.

Купили жилой объект за средства налогового агента, с использованием материнского капитала или другой суммы из бюджетной поддержки.

Рекомендуем прочесть:  Оскорбление личности работе

Дом был передан на безвозмездной основе, выигран в лотерею.

Квартира куплена у родственника или продавца, с которым он вместе работает.

Для того чтобы получить имущественный вычет, налогоплательщик должен представить в налоговый орган пакет документации, который подтвердит такое право гражданина.

После принятия заявления и декларации, представитель налогового органа осуществляет камеральную проверку, по результатам которой и будет возвращено средства или отказано в таком праве (при обнаружении нарушений).

О начале проверки плательщик будет уведомлен письменным обращением. 

Плательщик налога, который приобрел жилье, может обратиться за имущественным вычетом и по расходам, что были понесены при проведении ремонтных работ.

Для обращения в уполномоченный орган плательщик нет установленных сроков давности.


Образец 3-НДФЛ(13%) при имущественном налоговом вычете на строительство либо приобретение нового жилья


Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов.

Т.е. сумма налогового вычета для процентов ничем не ограничена.

Имущественный вычет можно получить по недостроенному жилью.

Не стоит спешить с вычетом. Ведь получить его можно только однократно.

И после того, как дом будет достроен, к вычету можно будет принять расходы не только на покупку недвижимости, но и на ее достройку.

С 1 Января 2014 года имущественным вычетом можно будет воспользоваться несколько раз, и на несколько квартир домов.


Имущественный налоговый вычет при покупке 2014


руб.

потраченную на приобретение имущества, а также на проценты, которые были уплачены по договору ипотечного кредитования.

2. по истечении года, в котором было приобретено жилье и оформлено право собственности на него, работник подает необходимые документы в налоговые органы по месту его жительства; Кроме этого, если налоговый период (то есть год) еще не закончился, заявитель также может получить имущественный вычет, только не через налоговую, а у работодателя.


Заполняем форму 3-ндфл: расчет имущественных налоговых вычетов


1.2 — адрес нахождения объекта, при этом заполняются перечисленные элементы адреса, при отсутствии одного из элементов адреса в отведенном для этого элемента поле ставится прочерк; в пп.

1.3 — дата приобретения (начала строительства) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них; в пп.

1.4 — дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них; в пп.



Теперь этот недочет исправлен.

Вы официально вступите в право собственности на жилое помещение после 1 января 2014 года.

До 1 января 2014 года вы ни разу не заявляли о получении имущественного вычета по другим объектам жилья.

Также с 1 января 2014 года установлен лимит в отношении банковских процентов, уплаченных по ипотечному кредиту, он составит 3 миллиона рублей.